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纳税筹划参考性教学大纲
文章来源: 作者: 发布时间:2013-05-24 09:08 点击数:

课程名称

中文:纳税筹划

英文:Risk and Planning of Tax

授课对象

MPAcc学员

学分

3学分

课程描述

本课程讲授税收风险与筹划的问题。具体涉及当前税收格局、企业税收风险、税收风险的防范策略、国家税收政策、税收征收与管理、各种税的税法、税收的筹划方法、企业间税收问题的处理与解决等。

先修课程

已掌握税收本科水平的税法、会计、财务管理、税收征收管理等课程知识。

课程目标

掌握税收筹划的基本理论和方法,并能够运用这些理论方法解决企业的涉税问题,以及税收风险的防范和企业税收的筹划问题。

预期学习成果

(能力)

1.掌握税收筹划的相关理论及专业知识,具备较强的税收风险判断能力及企业涉税问题的解决能力。
2.
掌握企业中各种税种的征收及管理问题,具备能够合理筹划企业税收的能力。

教学方式

为了体现本课程的实务特色,课堂教学应采取问题导向的教学方式并强调案例教学方法,配套小组作业和案例讨论,注重对学生学习过程的评价。

评分体系

考试(30%-40%)、案例讨论及小组作业(60%-70%

教学重点、难点:

重点:
1.增值税、营业税、企业所得税及个人所得税的筹划方法。
2.
税收风险的识别。
3.
企业税收筹划的步骤。

难点:
1.增值税混合业务的筹划方法。
2.
营业税资产转让的筹划方法。
3.
个人所得税涉及劳动合同的处理。
4.
企业所得税企业并购及费用资本化的税收筹划。

教学内容

基本要求

按章、节具体列出教学内容

具体列出教学的基本要求,如了解、理解、掌握及应用等。

第一章 导论

第一节 税务风险产生的原因

了解税收风险产生的原因包括内因和外因

第二节 税务机关重点关注的对象与税收新动态

了解国家当前的税收政策及税务机关的征收对象

第三节 税收风险防范的策略问题

掌握税收风险的识别及防范能力

第四节 税收筹划概述

了解税收筹划的内容和范围

第五节 税收筹划产生的原因和实施条件

了解税收筹划产生的原因及实施条件

第六节 税收筹划的工作步骤

掌握税收筹划的工作步骤

第二章 增值税的筹划

第一节 销售激励方式的税收分析

掌握销售激励方式下的税收筹划

第二节 代销方式影响税收负担

掌握代销方式对税收负担的影响

第三节 变经销为代理减少处罚

掌握经销和代理对企业税收的影响

第四节 抵债物资的处理技巧

掌握处理抵债物资问题的技巧

第五节 销售折扣筹划方法

掌握销售折扣问题的筹划方法

第六节 事先预估折扣率

掌握折扣率对销售的影响

第七节 混合业务的税收运作

掌握混合业务的税收筹划方法

第八节 运费筹划的思路

掌握运费的筹划方法

第九节 推迟纳税的筹划方法

掌握推迟纳税的筹划技巧

第十节 采购货物的价格测算

掌握采购货物的价格测算能力

第十一节 经销还是加工更划算

掌握经销和加工给企业带来的利润的测算

第十二节 小材料做出大文章

掌握企业加工生产的原材料的税收筹划

第三章 营业税的筹划

 

掌握资产转让的营业税筹划问题

掌握转让无形资产的税收筹划问题

掌握土地开发中,投资和转让对税收的筹划问题

掌握转嫁价外费用的方法

第一节 资产转让的营业税筹划

第二节 转让无形资产的税收筹划

第三节 土地开发有招,先投资在转让

第四节 转嫁价外费用的方法

第五节 建筑筹划有三招

掌握建筑业筹划的方法

第六节 运费的营业税筹划技巧

掌握运费的营业税的筹划方法

第七节 租赁仓储巧转换

掌握仓储和租赁对营业税的影响

第八节 转租变中介,税收降下来

掌握转租变中介来降低税收的方法

第四章 个人所得税的筹划

第一节 个人奋斗需激励,筹划方法有选择

掌握激励方式下的企业所得税的筹划

第二节 支付高管人员报酬的技巧

掌握高管人员报酬支付的技巧

第三节 雇员与非雇员税负差别可测算

掌握雇员与非雇员税负的测算方法

第四节 劳动合同有窍门

掌握劳动合同的税收筹划方法

第五章 企业所得税的筹划

第一节 企业并购的税收分析

掌握企业并购的税收分析方法

第二节 合理包装销售,企业节税增效

掌握公司包装销售对企业节税的影响

第三节 费用资本化的税收筹划

掌握费用资本化的税收筹划方法

第四节 材料费用的计价方法

掌握材料费用的计价方法

第五节 股利分配时机选择

掌握股利分配时机选择的方法

第六节 筹划不当遭遇损失,冷静应对减少损失

理解筹划方法的重要性

第七节 固定资产折旧计算的税收筹划

掌握固定资产折旧计算的税收筹划方法

第八节 租赁是税收筹划的重要手段

掌握租赁的税收筹划方法

第九节 设备取得的税收筹划

掌握设备取得的税收筹划方法

第十节 融资租赁和贷款购置的选择

掌握融资租赁及贷款购置的税收筹划方法

第六章 房产税的筹划

第一节 房产税的筹划思路

掌握房产税的税收筹划思路

第二节 涉税司法判决房地产告税务局

掌握房地产业的有关税收筹划的方法

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