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内部控制理论与实务课程教学大纲
文章来源: 作者: 发布时间:2013-05-24 09:01 点击数:



课程名称

中文:内部控制理论与实务

英文:

授课对象

MPAcc学员

学分

2学分

课程描述

本课程讲授内控的理论与实务问题。理论是对实务的理性指导,内部控制理论部分的教学包括内部控制要素的阐述,以及基于此环境的内部控制理论框架的介绍,包括内部控制目标、内部控制概念、内部控制基本规范、内部控制基本方法;实务是理论的具体应用,内部控制实务的教学将在公司层面及业务层面,如何进行内控问题的识别和剖析,提出改善内部控制的方案。

先修课程

已掌握内部控制本科水平的内部控制学、管理学课程知识。

课程目标

掌握内部控制的基本理论和现代内部控制方法,并能够运用这些理论和方法解决现实问题。

预期学习成果

(能力)

1.提高对内部控制本质的认识,拓宽内部控制视野。

2.理论联系实际,能运用内部控制理论和方法来设计和实施不同经济主体的内部控制工作。
3.
能客观地阐述、解释和研究内部控制相关的问题和发展趋势。

教学方式

为了体现本课程理论与实践相结合的特色,课堂教学应采取问题导向的教学方式,来探讨内部控制理论的实践指导意义,并采用案例法来讲述内控理论及实务,配以小组讨论和作业来加深对内部控制的理解。

评分体系

考试(60%)、案例讨论及小组作业(40%

教学重点、难点:

重点:

内部控制的内涵目标;资产管理、销售管理、采购管理等内控,重点在如何通过对企业管理层面和各经营环节的风险、内控有效性的分析,来设计出很有针对性的有效的内部控制方案。

难点:

公司层面风险(战略风险)和经营环节风险的识别和评估,授课教师可以本课程介绍的基本逻辑为基础,结合自己掌握的案例来分析风险如何识别和评估,最终提出改进内控的具体措施。

教学内容

基本要求

按章、节具体列出教学内容

具体列出教学的基本要求,如了解、理解、掌握及应用等。

第一章  总论

介绍内部控制课程体系:主要包括内部控制理论框架介绍和现代风险导向内部控制方法介绍两大部分内容,

掌握内部控制的目标及要素
理解内部控制的及内部控制理论的历史发展
了解内部控制目标与内部控制环境的联系,内部控制目标的影响因素和发展演变

第一节 内部控制概念

第二节 内部控制目标

第三节 内部控制要素

第二章 组织架构

 

 

理解组织架构的现实意义
认识组织架构的理论意义与实践指导意义
掌握组织架构的时效性和发展现状

第一节 组织架构概述

第二节 组织架构设计

第三节案例分析——从三株的衰微看企业组织架构及运行规范

 

第三章  发展战略

了解发展战略主要内容
理解发展战略内部控制实务和内部控制责任的影响

第一节 发展战略概述

第二节 发展战略设计

第三节 发展战略运行

第四节案例分析一不同战略,两种命运:剖析万科与金田的发展战略

第四章 人力资源

了解人力资源的基本目的
理解人力资源与内部控制目标和内部控制责任的关系
理解人力资源的重要性

第一节 人力资源概述

第二节 人力资源引进与开发设计及运行

第三节 人力资源使用与退出设计及运行

第四节 案例分析——沃尔玛的合伙制人力资源管理

第五章  社会责任

理解社会责任的基本内涵
理解社会责任与制度基础内部控制关系

了解社会责任的基本流程和实施步骤

第一节 社会责任概述

第二节 安全生产内部控制设计及运行

第三节 产品质量内部控制设计及运行

第四节 环境保护与资源节约内部控制设计及运行

第六章 企业文化

了解企业文化的特征
理解企业文化经营模式、公司治理结构对战略风险的影响

理解如何识别和评估企业文化风险
理解企业文化风险对经营环节的影响

第一节 企业文化概述

第二节 企业文化建设内部控制制度设计及运行

第三节 企业文化评估内部控制设计及运行

第四节 案例分析——松下:经营之神的精髓

第七章 资金活动

理解资金活动经营环节风险与公司战略风险的联系
识别和评估资金活动环节风险
了解内部控制在防范和化解资金活动风险中的作用与价值

第一节 资金活动概述

第二节 筹资活动内部控制设计及运行

第三节 投资活动内部控制设计及运行

第四节 案例分析——千万元小金库现形记

第八章 采购业务

理解采购业务内部控制设计及运行

理解付款业务内部控制设计及运行

第一节 采购业务概述

第二节 采购业务内部控制设计及运行

第三节 付款业务内部控制设计及运行

第四节 案例分析——价格高昂的赝品水晶灯挂进星龙湾大酒店

第九章 资产管理

理解存货内部控制设计及运行
理解固定资产及无形资产内部控制设计及运行

第一节 资产管理概述

第二节 存货内部控制设计及运行

第三节 固定资产内部控制设计及运行

第四节无形资产内部控制设计及运行

第十章 销售内部控制

了解销售内部控制概述
理解内部控制的内部控制要求及整合内部控制的报告内容和格式
了解收款业务内部控制设计及运行

第一节销售内部控制概述

第二节 销售业务内部控制设计及运行

第三节 收款业务内部控制设计及运行

第四节 案例分析——把脉销售业务内部控制

第十一章 研究与开发

了解研究与开发概述
掌握立项与研究内部控制设计
理解研究内部控制运行

第一节 研究与开发概述

第二节 立项与研究内部控制设计

第三节 研究内部控制运行

 


 


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